Modificaciones sobre la prevención de blanqueo de capitales.

Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias

La Comisión de Prevención de Blanqueo de Capitales del Consejo General de la Abogacía Española avisa de la aprobación de la Cuarta Directiva de Blanqueo, Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo y que, entre otras previsiones, establece obligaciones específicas de información para los auditores, abogados y agentes inmobiliarios, entre otros, respecto a las operaciones sospechosas efectuadas por sus clientes y abre la puerta expresamente al establecimiento de un órgano de control interno institucional en aquellas profesiones reguladas y con obligación de inscripción en un colegio profesional, como es la abogacía.

Más información en Orden EHA 1439/2006, de 3 de mayo, reguladora de la declaración de movimientos de
medios de pago en el ámbito de la prevención del blanqueo de capitales

El libro de Inspección de Trabajo dejará de ser obligatorio

A partir del año 2017 se suprimirá de manera definitiva el libro de visitas, que supone una traba administrativa que permitirá ahorrar a las empresas y autónomos unos 700 millones de euros.

 En su intento de eliminar todos los trámites innecesarios para los trabajadores por cuenta propia, la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) alcanzó un acuerdo con el Ministerio de Hacienda para identificar y acabar con todos aquellos obstáculos que impidan la actividad emprendedora y empresarial de las personas.
Se estima que gracias a las propuestas de esta organización de autónomos se consigan ahorrar unos 900 millones para este colectivo. Además de suprimir el libro de visitas tampoco será obligatorio obtener el certificado de administrador en el registro mercantil, ya que se ocupará la AEAT de revisar los datos de administradores para conseguir el certificado digital de sociedades y pymes.
Fuente: Cinco Dias.

El Ministerio de hacienda publica el nuevo reglamento del impuesto sobre sociedades.

El Ministerio de Hacienda ha publicado con fecha del 10 de Julio, el nuevo reglamento del Impuesto sobre Sociedades, estableciendo una nueva regulación de esta figura impositiva, siendo de aplicación a los períodos impositivos iniciados a partir del 1 de enero de 2015.

En  el  ámbito  de  las  amortizaciones  resulta  destacable  la  flexibilización  contenida respecto a la posibilidad de presentar planes especiales de amortización en cualquier momento dentro del plazo de amortización del elemento patrimonial, mientras que hasta ahora esta posibilidad quedaba restringida a los tres meses posteriores al inicio del plazo de amortización.

 Más información en:

 

NOVEDADES QUE AFECTAN A LA RESPONSABILIDAD CIVIL PENAL DE LAS PERSONAS JURIDICAS

El pasado 1 de julio 2015, entró en vigor la reforma del Código Penal que modifica el texto aprobado en 1995. Nuestro departamento legal ha analizado el nuevo texto para ver qué novedades se han incorporado y que van a afectar a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y por ello a los administradores y directivos de empresas.

1. Presupuestos que originan la responsabilidad penal de las personas jurídicas (artículo 31 bis).

​ Las personas jurídicas serán responsables cuando se realice alguno de los delitos tasados (por ejemplo, estafas, insolvencias punibles, daños informáticos, delitos contra la propiedad intelectual o industrial, el mercado y los consumidores, delito contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, falsedad en los medios de pago, etc.), si se cumplen las siguientes condiciones:

1.1  El delito lo ha cometido un representante legal o una persona autorizada para la toma de decisiones en nombre de la empresa, que ostenta facultades de organización y control dentro de la misma (en lugar de “administrador de hecho o de derecho”).

1.2  El delito lo ha cometido un trabajador o persona sometida a la autoridad de los directivos de la empresa en el ejercicio de actividades sociales y haya sido posible por el incumplimiento grave por los directivos de los deberes de supervisión, vigilancia y control (eliminándose las referencias a la falta de “debido control”). Es decir, en el caso de delitos cometidos por personas dependientes, la empresa sólo será responsable si los directivos han incumplido gravemente su deber de vigilancia.

2. Se establece una nueva causa de exención de la responsabilidad penal de la persona jurídica:
La persona jurídica quedará exenta de responsabilidad si el órgano de administración ha adoptado y ejecutado, eficazmente y con carácter previo a la comisión del delito, un programa de prevención (“modelo de organización y gestión”) que incluya medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir delitos de la misma naturaleza o reducir de forma significativa el riesgo de su comisión.

La supervisión del funcionamiento y cumplimiento del modelo de prevención debe haberse atribuido a un órgano con poderes autónomos de iniciativa y control (probablemente un comité ad hoc, o si la empresa es de pequeñas dimensiones, el mismo órgano de administración).

En los casos en que las anteriores condiciones solamente puedan ser objeto de acreditación parcial, esta circunstancia será valorada a los efectos de atenuación de la pena.

En resumidas cuentas

  • Con la reforma del Código Penal, se pretende completar la regulación de los casos en que la empresa responde por ciertos delitos, por ejemplo, estafa o delitos fiscales, cometidos por sus directivos o trabajadores. Para que el delito se impute a la empresa, deberá haberse cometido en nombre o por cuenta de ésta y en su beneficio. Si el delito lo ha cometido un trabajador, la empresa sólo responderá  si los directivos han incumplido gravemente su deber de vigilancia.
  • Así pues, la empresa podría quedar exenta de la responsabilidad por un delito cometido por sus representantes, el personal directivo u otros trabajadores si el órgano de administración demuestra que adoptó y ejecutó, eficazmente y con carácter previo a la comisión del delito, un programa de prevención adecuado. En este supuesto, si el delito lo hubiera cometido un directivo burlando el programa, entonces dicho directivo sí podría ser considerado como único responsable y haría frente a las penas previstas en el Código Penal para el delito cometido.

Real Decreto sobre información alimentaria en alimentos no envasados

El 4 de marzo de 2015 se publicó en el B.O.E. el Real Decreto 126/2015, de 27 de febrero, por el que se aprueba la norma general relativa a la información alimentaria de los alimentos que se presenten sin envasar para la venta al consumidor final y a las colectividades, de los envasados en los lugares de venta a petición del comprador, y de los envasados por los titulares del comercio al por menor.

El Real Decreto aprobado persigue mejorar la información alimentaria que se facilita a los consumidores, asegurando al mismo tiempo a la flexibilidad necesaria para responder a las diferentes modalidades de suministro de los alimentos sin envasar. Mantiene las exigencias de información alimentaria que para los alimentos sin envasar ya se recogen en el Real Decreto 1334/1999, de 31 de julio, por el que se aprueba la norma general de etiquetado, presentación y publicidad de los productos alimenticios.

Se establece además un tamaño mínimo de letra en las etiquetas de los productos envasados por los titulares del comercio minorista, y se regula la información de los alimentos cubiertos por la norma en los casos de venta mediante comunicación a distancia, en línea con las disposiciones del Reglamento (UE) 1169/2011.

En el nuevo Real Decreto se regulan las modalidades de información alimentaria sobre la presencia de ingredientes que causan alergias e intolerancias,  que por primera vez son exigibles en el caso de los alimentos que se comercializan sin envasar o que se envasan en el punto de venta (comercio minorista, restauración). Asimismo, se permite, en determinados supuestos, que la transmisión de la información sobre los ingredientes que causan alergias e intolerancias se realice de forma oral previo cumplimiento de ciertos requisitos adicionales que permitan asegurar que dicha información es verificable, garantizando así un alto nivel de protección de los consumidores.

En definitiva, este Real Decreto redundará en una mejora de la información puesta a disposición de los consumidores y de la calidad del servicio prestado por los establecimientos afectados.

AECOSAN ha elaborado una Guía de la aplicación de las exigencias de información alimentaria de los alimentos que se presenten sin envasar para la venta al consumidor final y a las colectividades, de los envasados en los lugares de venta a petición del comprador, y de los envasados por los titulares del comercio al por menor.